Diagnóstico
Levantamento de processos, sistemas e controles; análise das demonstrações financeiras e identificação de riscos, gargalos e oportunidades de redução de custos.
Controladoria · Governança corporativa · Tecnologia
Gestão orientada por dadosLeve a sua empresa ao próximo nível
Reestruturamos a gestão financeira e organizacional da sua empresa com um modelo de governança sustentado por indicadores, metas e dashboards em Power BI integrados ao seu ERP.
Como trabalhamos
Um ciclo completo, do diagnóstico ao acompanhamento
A implantação da governança segue quatro etapas com entregas claras em cada fase. O ciclo é contínuo: os resultados medidos realimentam o diagnóstico.
Indicadores
Definição dos KPIs operacionais e estratégicos por área e filial: receita líquida, CMV, margem de contribuição, fator de absorção, retorno operacional e despesas sobre vendas.
Metas e responsáveis
Metas e tetos para cada indicador, plano orçamentário e fluxo de caixa projetado, com papéis e responsabilidades definidos em cada nível da gestão.
Acompanhamento em Power BI
Dashboards conectados ao ERP para monitorar previsto x realizado, rituais de gestão e auditoria contínua dos processos implantados.
Experiência que sustenta a entrega
Experiência construída em grandes operações do agronegócio
Concessionárias John Deere e Case IH, indústria e comércio de máquinas agrícolas — empresas com múltiplas filiais, alto volume de transações e exigência de conformidade fiscal e contábil.
0+anos de experiência em finanças corporativas, controladoria e TI
0ano de fundação da Gemaque, reestruturada em 2017
0painéis gerenciais no modelo completo de governança
0 MBAsControladoria e Finanças (IPOG) e Business Intelligence (IGTI)
Reestruturação com governança corporativa
Empresas crescem. Nem sempre os controles acompanham.
Implantamos um modelo de governança sustentado por KPIs, metas e acompanhamento contínuo de processos, para que a diretoria enxergue o negócio com clareza e decida com base em dados — não em percepções.
Visibilidade
Estruturação do DRE gerencial, orçamento e indicadores por filial e departamento, com visão de previsto x realizado e análises horizontais e verticais.
Disciplina de metas
Metas e tetos por indicador, com responsáveis claros e rituais de acompanhamento periódicos que criam cultura de resultado.
Processos e controles
Políticas, processos e procedimentos com controles internos, auditoria e gestão de riscos, garantindo conformidade e eficiência operacional.
Governança na prática
O que entregamos
- DRE gerencial previsto x realizado, com análise horizontal e vertical e filtros por filial, departamento, ano e mês
- Painel de KPIs corporativos com comparativo entre filiais e entre exercícios (R12 — últimos 12 meses)
- Gestão de despesas com identificação dos grupos de contas de maior impacto e evolução mensal
- Planejamento estratégico e orçamentário com fluxo de caixa projetado e ponto de equilíbrio
- Indicadores de desempenho: produtividade, eficiência de faturamento, vendas por funcionário, margem de contribuição e retorno operacional
- Controles internos e auditoria: políticas, processos e procedimentos com trilhas de verificação
- Integração com o ERP da empresa, garantindo dados confiáveis e atualizados automaticamente
- Rituais de gestão: reuniões periódicas de análise de resultados com pauta orientada pelos indicadores
Empresas em crescimento
que precisam profissionalizar a gestão antes que os controles fiquem para trás.
Grupos com múltiplas filiais
que precisam comparar unidades com os mesmos indicadores e metas.
Concessionárias e operações do agro
com alto volume de transações e exigência de conformidade fiscal e contábil.
Dashboards desenvolvidos em Power BI
Cada painel responde a uma pergunta da diretoria
Um modelo completo de gestão por indicadores, conectado ao ERP da empresa e atualizado automaticamente — do resultado do mês ao valor que a empresa gera para os sócios. Clique em qualquer painel para ampliar e analisar em detalhe.
Visão Executiva — Controladoria
Uma única página para a diretoria: resultado, geração de caixa e retorno sobre o capital em um só olhar, com comparação ao orçamento e ao ano anterior.
- Receita líquida, margem EBITDA, lucro líquido, alavancagem (dívida líquida ÷ EBITDA), ROIC e EVA
- Cascata da receita bruta ao lucro líquido: onde o resultado é consumido por impostos, custos e despesas
- EBITDA acumulado em 12 meses e margem R12, que mostram a tendência sem o efeito da sazonalidade
- Receita líquida e margem líquida mês a mês, e EBITDA confrontado com o lucro líquido
Responde às perguntas essenciais do sócio: a empresa está ganhando dinheiro, quanto e a tendência está melhorando?
DRE Previsto x Realizado
Demonstrativo de resultado completo, do faturamento bruto ao lucro líquido, comparando orçado x realizado com o percentual de variação linha a linha.
- Análise horizontal (evolução no tempo) e vertical (participação sobre a receita) do exercício
- Filtros por filial, departamento, ano e mês, com expansão dos grupos de contas até o nível da conta contábil
- Indicadores-resumo: fator de absorção, ponto de equilíbrio, % de gastos sobre a receita, margem de contribuição, EBITDA e resultado
- Cores de alerta que destacam imediatamente as linhas que se afastaram do planejado
Mostra onde o realizado se afastou do orçamento e qual linha explica o desvio, antes que ele se repita no mês seguinte.
Balanço, Liquidez & Capital de Giro
A saúde financeira da empresa: a capacidade de honrar compromissos e quanto capital a operação consome para funcionar.
- Ativo e passivo circulantes, liquidez corrente e seca, disponibilidades em caixa e dívida líquida
- Balanço patrimonial por grupo e evolução mensal da NCG (ativo operacional − passivo operacional)
- Ciclo financeiro em dias (PMR + PME − PMP): o intervalo entre pagar o fornecedor e receber do cliente
- Medidores com metas de liquidez (≥ 1,0) e de cobertura de juros (≥ 3x)
Antecipa apertos de caixa e orienta a negociação de prazos com clientes e fornecedores e o dimensionamento do estoque.
Performance Econômica & Rentabilidade (DuPont)
Quanto o capital dos sócios rende e, principalmente, por quê: o retorno é decomposto nos seus três fatores.
- DRE realizado x orçado x ano anterior, com desvio em valor, percentual e variação horizontal
- ROE decomposto em margem líquida × giro do ativo × alavancagem financeira (modelo DuPont)
- Criação de valor: ROIC, spread sobre o custo de capital (WACC) e EVA
- Retorno sobre ativos (ROA), NOPAT e capital investido
Indica onde agir para elevar o retorno: na margem (preço e custo), na eficiência do uso dos ativos ou na estrutura de capital.
Painel Fiscal & Inteligência Tributária
Carga tributária efetiva, créditos aproveitados e saldos a recolher por tributo, conciliados com a escrituração fiscal (SPED).
- Carga tributária total, alíquota efetiva sobre a receita, créditos apropriados e saldo líquido devedor/credor
- Débitos sobre vendas x créditos sobre compras por tributo: ICMS, PIS, COFINS, IPI, ICMS ST e ISS
- Carga tributária mensal com a alíquota efetiva, para identificar meses fora do padrão
- Saldo a recolher x créditos acumulados, com os vencimentos dos próximos 30 dias
Evita créditos não aproveitados, dá previsibilidade aos desembolsos com impostos e sustenta o planejamento tributário.
Valor Econômico Agregado (EVA)
Mostra se a empresa cria ou destrói valor: o lucro operacional após impostos comparado ao custo do capital que os sócios e bancos mantêm investido.
- ROIC, WACC, spread (ROIC − WACC), capital investido, NOPAT, custo do capital e EVA
- Cascata do NOPAT: da receita líquida ao lucro operacional líquido de impostos
- FCLE: do NOPAT ao fluxo de caixa livre, após variação da NCG e investimentos (CAPEX)
- EVA mensal com ROIC anualizado e composição do capital investido; WACC e alíquota parametrizáveis
Base objetiva para decisões de investimento, distribuição de lucros e remuneração variável atrelada à geração de valor.
KPIs Corporativos por Filial (R12)
Comparativo entre unidades de negócio nos últimos 12 meses, confrontando o realizado com as metas e tetos definidos no planejamento.
- Indicadores selecionáveis: receita líquida, CMV, margem de contribuição, fator de absorção, retorno operacional e despesas sobre vendas
- Ano atual x ano anterior por filial, com a linha de meta ou teto visível em cada gráfico
- Painel-semáforo consolidado: verde dentro da meta, vermelho fora
- Visão consolidada e por unidade de negócio
Cria o ranking entre filiais, atribui responsabilidade aos gestores e alimenta os rituais de gestão por indicador.
Evolução de Receitas e Despesas
Acompanhamento mensal da receita líquida e das despesas, com variação em relação ao mês anterior e ao mesmo mês do ano anterior.
- Ranking dos grupos de despesas que mais impactaram o resultado, com participação e variação anual
- Evolução mensal da receita líquida com as variações percentuais destacadas para leitura imediata
- Despesas do ano atual x ano anterior, mês a mês
- Evolução mensal das despesas com sinalização de alta e queda
Permite atuar rapidamente sobre desvios de gastos, antes do fechamento do mês seguinte.
Painéis ilustrativos com dados fictícios, elaborados a partir de projetos reais implantados pela Gemaque. Em cada cliente, os indicadores, metas e filtros são configurados conforme o plano de contas e a estrutura de filiais e departamentos da empresa.
Soluções em tecnologia da informação
A base tecnológica que sustenta a operação e protege os dados
Além da consultoria em reestruturação e governança, a Gemaque mantém seu portfólio completo de soluções em TI.
Gestão e parametrização de ERP
Gerenciamento e parametrização de ERP com foco no Contábil/Financeiro e Pós-vendas, reestruturação de parâmetros e processos fiscais e contábeis.
Segurança da informação
Firewall, controle de acesso e conteúdo, gerenciamento de identidades e permissões, prevenção de intrusão e sistemas de backup.
Infraestrutura e redes
Projetos de redes LAN, WAN e WLAN, infraestrutura tecnológica, servidores e ambientes heterogêneos Windows e Linux.
Reestruturação de TI
Reestruturação do departamento de TI com planejamento de atividades, normas, padrões e procedimentos, com foco em otimização de rotinas e redução de custos.
Gerenciamento de projetos
Gestão de projetos em TI integrados às áreas de Vendas, Pós-Vendas, Financeira e Contábil, seguindo boas práticas baseadas em ITIL e COBIT.
Parcerias internas
Construção de parcerias entre as áreas de negócios e o departamento de TI, otimizando a comunicação e garantindo a satisfação em todos os projetos.
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